Вернуть часть расходов на обучение можно с помощью налогового вычета

УФНС России по Псковской области напоминает, что граждане могут получить социальный налоговый вычет , который позволяет физическому лицу вернуть часть средств, потраченных на обучение свое или членов семьи.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее, в том числе:

• - собственное обучение любой формы обучения (очная, вечерняя, заочная, иная);

• - обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;

• - обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;

• - обучение своего супруга (супруги) по очной форме обучения (в отношении расходов по обучению начиная с 1 января 2024 года).

Напоминаем, обязательным условием для образовательного заведения является наличие лицензии на осуществление образовательной деятельности на территории РФ. Лицензия необходима всем образовательным учреждениям, исключения из этого правила составляют репетиторы. В этом случае получить налоговый вычет по расходам на обучение в частном порядке можно, если педагог зарегистрирован в качестве ИП, а в коде ОКВЭД у него указана образовательная деятельность. Репетиторы с самозанятостью сюда не входят.

Получить вычет можно следующими способами:

• - подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ по окончании года через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или на бумаге, заполнив её с помощью бесплатной программы «Декларация »;

• - в течение года через работодателя, обратившись к нему с заявлением на основании уведомления, выданного налоговым органом.

Налогоплательщик имеет право представить в налоговый орган декларации не более чем за 3 предшествующих года. Так, в 2025 году заявить право на социальные налоговые вычеты можно за 2022, 2023 и 2024 годы.

Обращаем внимание, что в силу вступили изменения в части получения вычета на обучение, начиная с расходов, понесенных с 1 января 2024 года:

• - получить вычет можно в упрощенном порядке. В Личном кабинете налогоплательщика на основе данных от образовательных организаций автоматически формируется предзаполненное заявление, которое необходимо подписать и отправить;

• - для подтверждения права на вычет необходимо приложить только справку об оплате образовательных услуг по форме, утвержденной приказом ФНС России от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@ ;

• - максимальный совокупный размер вычета за собственное обучение увеличен со 120 тыс. рублей до 150 тыс. рублей, за обучение ребенка – с 50 тыс. рублей до 110 тыс. рублей;

Подробная информация о видах социальных вычетов, порядке и способах их получения размещена на странице «Социальные налоговые вычеты » сайта ФНС России.