Как «заработать» на покупке квартиры?

Покупка жилья для большинства из нас - это самое настоящее событие, годы упорного труда и реализация заветной мечты. Это всегда затратное дело, и любая экономия, любой дополнительный доход здесь будет нелишним. Некоторую сумму денег можно получить от государства, оформив имущественный налоговый вычет.  

Сама процедура оформления не так уж и сложна. Но задуматься над этим вопросом лучше заранее, желательно еще до приобретения жилья. 

Для кого эта льгота 

Итак, государство компенсирует часть затрат на приобретение жилья. Вам возвращают выплаченный вами подоходный налог. Это означает, что получить имущественный налоговый вычет может только тот, кто работает за зарплату. Если вы предприниматель и платите, к примеру, ЕНВД, то, к сожалению, вычет вам не положен. Однако квартиру можно оформить на супругу или супруга, если ваша «вторая половина» работает по найму и платит подоходный налог. Есть и другой вариант: сочетать работу «на себя» (как предприниматель) с работой по найму (как наемный работник). 

Важно учесть, что воспользоваться имущественным налоговым вычетом на приобретение жилья вы можете лишь один раз в жизни. И если вы покупаете относительно недорогую маленькую квартиру, то стоит вначале подумать, а не захотите ли вы ее в скором времени обменять на что-то более дорогое. Возможно, лучше повременить с обращением за вычетом - чем дороже квартира, тем больше денег вам компенсируют. 

Сколько можно получить 

Начнем с того, что имущественный налоговый вычет - это возможность вернуть до 260 000 рублей с суммы, потраченной на приобретение жилья. Максимальный вычет предоставляется, если квартира или дом обошлись вам в 2 млн. руб. и дороже (260 тысяч - это 13% от 2 млн. руб.). Эти деньги государство возвращает вам из уплачиваемого вами подоходного налога, который составляет 13% вашей зарплаты. Чем больше ваш заработок - тем быстрее будет выплачен налоговый вычет. И тем выше ваша выгода: как известно, инфляция «съедает» деньги. 

Общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 млн. руб. Плюс - это важно! - затраты на погашение процентов по целевым займам (кредитам). При нынешних процентных ставках за ипотеку в итоге приходится выплачивать банку вдвое больше денег, чем вы у него взяли. 13% от суммы выплаченных процентов - большое подспорье заемщику. Кроме того, при большой стоимости квартиры это существенно расширяет сам размер предоставляемого вычета. 

Какие расходы предъявлять 

Не только покупка квартиры, но и строительство своего дома позволяет получить налоговый вычет. Согласно Налоговому кодексу, в фактические расходы на новое строительство (целого дома или его доли) включаются расходы: 

на разработку проектно-сметной документации;

• на приобретение строительных и отделочных материалов;

• на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;

• на оплату работам или услуг по строительству (достройке дома) и отделке;

• на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.

Все эти расходы необходимо подтвердить документально, предоставив в налоговую инспекцию товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы.

В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться расходы: 

• на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;

• на приобретение отделочных материалов;

• на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты.

Важно: принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры, комнаты возможно в том случае, если в договоре купли-продажи указано, что жилье приобретается без отделки.

Какие документы предоставить 

Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет необходимо предоставить документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю в нем. Это может быть договор о приобретении жилья в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли в них или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю в них.  

Соответственно, если вы купили квартиру в строящемся доме, заключив договор долевого участия, вы не сможете получить налоговый вычет, пока дом не будет сдан. У вас на руках должно быть свидетельство из регистрационной палаты, которое доказывает ваше право собственности на жилье. 

Кому получать льготу 

Подоходный налог возвращается тому, кто стал собственником жилья и получает зарплату. Поэтому, если вы оформляете жилье в долевую собственность всех членов семьи, то сумма вычета будет пропорциональна доле каждого.  

К примеру, ваша семья состоит из четырех человек: муж, жена, сын и дочь, ваше жилье принадлежит всем четверым в равных долях. Соответственно, при цене квартиры в 2 млн. руб. каждый член вашей семьи может получить налоговый вычет лишь на 500 тыс. руб. И если дети еще не работают - половина возможной компенсации пропадет. Родители не смогут получить вычет за их доли собственности, хотя и заработали деньги на всю квартиру.  

Поэтому выгоднее оформить квартиру на одного члена семьи - того, кто, скорее всего, будет получать наибольший доход в течение последующих лет, когда вы планируете использовать право на вычет. Кроме того - в этом случае семья может получить вычет дважды, если придется покупать жилье еще раз - сначала муж, а потом жена. То есть первую квартиру вы оформляете на себя, вторую - на супругу (супруга), да и дети, когда повзрослеют, также смогут воспользоваться налоговыми льготами при покупке жилья. 

Аргумент «против» - только неуверенность в отношениях и сомнения насчет прочности брака. В этом случае стоит напомнить, что все имущество, нажитое в браке, считается совместным, вне зависимости от того, на кого оформлено жилье. И если собственник пожелает продать его, то понадобится нотариально оформленное согласие супруга. Однако «гражданских браков» это не касается. 

Что может помешать 

Вам могут отказать в предоставлении имущественного налогового вычета, в случае, если: 

• расходы на строительство или покупку жилья оплатил работодатель (или кто-то еще); 

• вы потратили на жилье средства материнского капитала;

• деньги на покупку жилья вам предоставил федеральный, региональный или местный бюджет;

• сделка купли-продажи совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми. Таковыми Налоговый кодекс считает людей, которые а) подчиняются один другому по должностному положению, б) состоят в браке или являются родственниками (также это касается усыновителя и усыновленного, попечителя и опекаемого).

Сроки получения вычета 

Заявить право на имущественный вычет вы можете в течение трех лет с момента получения свидетельства о праве собственности на приобретенное жилье. Выплачиваться 13% стоимости квартиры и 13% уплаченных процентов по ипотеке, возможно, будут не один год - пока не набежит вся положенная вам сумма вычета. Так что считайте для себя остаток списываемой суммы. Каждый раз при заполнении налоговой декларации вам нужно указывать не только ваши доходы, но и остаток суммы покупки, с которой еще не получен вычет. Закон гласит, что если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток переносится на последующие налоговые периоды до полного его использования. 

Отметим, кстати, что подоходный налог государство будет возвращать в безналичной форме, так что без банковского счета вам не обойтись. 

Что нужно сделать 

Шаг 1. Планирование. Решить, на кого будет оформлен имущественный вычет и следовательно - право собственности.

Шаг 2. Сбор документов. Если вы строите дом - прикладывайте все платежные документы и договора. Без документального подтверждения ваши расходы не будут приняты во внимание. То же актуально и для покупателей жилья. Храните платежные документы за все годы строительства дома (ордер, кассовый чек или платежное поручение из банка, свидетельствующее о переводе средств с вашего счета на счет строительной компании). Перечень необходимых документов есть в налоговой инспекции - там он вывешивается на информационных стендах. Если вы взяли ипотечный кредит - собирайте все чеки оплаты ежемесячных взносов. 

Шаг 3. Подать заявление. Для начала необходимо написать заявление (его бланк можно скачать с сайта Федеральной налоговой службы www.nalog.ru ) в налоговую инспекцию. Затем налоговики дадут вам подтверждение, что вам полагается налоговый вычет. Затем есть два варианта. Если у вас только одна работа, вы можете принести подтверждение из налоговой в свою бухгалтерию, и там выполнят все расчеты, а с вас какое-то время просто не будет взиматься подоходный налог. Это можно сделать сразу после получения свидетельства о праве собственности в регистрационной палате. Если у вас не одно место занятости, а несколько, то придется заполнять налоговую декларацию (чтобы получить вычет с учетом всех зарплат). Если вы оформите право собственности в 2009 году, соответственно вы подаете декларацию за 2009 год. Все необходимые формы документов есть в интернете. Зайдите на официальный сайт Федеральной налоговой службы и скачайте там заявление о предоставлении имущественного налогового вычета, заявление о возврате налога на доходы физических лиц, форму декларации и порядок ее заполнения.  

Шаг 4. Сдать пакет документов. Если налоговая служба подтверждает ваше право на налоговый вычет, вы забираете подтверждение (его должны выдать в течение 30 дней с момента написания вами заявления и предоставления пакета документов), несете его в бухгалтерию вашего предприятия и получаете вычет по месту работы. Если вы заполняли декларацию, подсчитывая ваши доходы за минувший год (он же год оформления права собственности на жилье), то возвратить налоги вам должны на счет, указанный вами в заявлении о возврате налога. У налоговой инспекции есть право проверить поданные вами сведения в течение трех месяцев, возврат средств осуществляется в течение 10 дней после завершения проверки. Через год вы вновь повторяете процедуру, и так, пока вы не получите вычет в полном объеме.  

К слову о налогах 

Часто покупка новой квартиры происходит одновременно с продажей старой. И тут есть один важный момент. Продажа недвижимости облагается налогом - и довольно крупным. Уплаты налога можно избежать в двух случаях: 1. если вы продаете квартиру, которой владели больше трех лет и 2. если стоимость вашего жилья - меньше одного миллиона рублей (в этом случае надо обратиться за имущественным налоговым вычетом на продажу недвижимости, который составляет 1 млн. руб.). Если оба условия невозможны - будьте готовы расстаться с несколькими десятками тысяч рублей. 

Источник: Институт регионального развития  http://www.regdevelopment.ru