Купил автомобиль по льготной ставке? Плати налоги!

Что у нас только не облагается налогами! Даже материальная выгода граждан стала поводом для пристального внимания фискалов. Но не успели мы успокоить читателей, что налогообложение по сверхприбыли депозитов в этом году вряд ли обременит карманы вкладчиков, как выяснилось, что к незапланированным расходам могут привести еще и льготные кредиты.

Выгодно закредитовался? Плати!

Напомним, с января текущего года Центробанк уравнял ставку рефинансирования с ключевой (11%), что существенно изменило расчеты по налогам на доходы физических лиц (НДФЛ). В частности, для вкладчиков. Если раньше налогообложению подлежали депозиты с доходностью выше 18,25% годовых, то теперь верхняя планка опустилась до 16%.

Правда, с такими выгодными вкладами сегодня столкнуться практически нереально. «Средняя температура» по рынку - 9-10% годовых, что даже меньше уровня инфляции. Было бы странно при таких условиях рассуждать о сверхдоходах.

Однако радоваться рано. Новые финансовые условия коснулись еще и дешевых автокредитов, которыми нас щедро баловали в прошлом году. В апреле 2015 года государство вновь запустило программу льготного автокредитования, в рамках которой субсидировалось две трети ключевой ставки ЦБ, а банки и автодилеры с энтузиазмом включили ее в свои маркетинговые стратегии.

В программу заложили немало ограничений: кредиты выдавались исключительно в рублях, исключительно физлицам и исключительно на приобретение новых автомобилей, стоимость которых не превышала 1 млн руб., а полная масса - 3,5 тонн. К тому же первоначальный взнос должен был составлять не менее 30%, а срок кредитования не мог превышать три года. Несмотря на сдерживающие факторы, льготное автокредитование пользовалось немалой популярностью - речь идет о десятках тысяч заемщиков по всей стране.

В случае с кредитами материальная выгода, согласно Налоговому кодексу, определяется как экономия на процентах за пользование заемными средствами. Если проценты по кредиту ниже, чем две трети ставки рефинансирования, то придется заплатить 13-процентный НДФЛ.

После того, как ставка рефинансирования поднялась до 11%, выросло и определение материальной выгоды. До нового года налогом облагались кредиты со ставкой ниже 5,5% годовых, с начала 2016-го – ниже 7,3%. Разумеется, в банке найти такие кредиты – это за гранью фантастики, а вот программе льготного автокредитования такие предложения встречались.

Поздно пить Боржоми?

Банки частично попытались нивелировать налоговые риски заемщиков, подняв ставки по кредитам, однако помогло это далеко не всем, пишет «Коммерсантъ» и цитирует вице-президента ВТБ 24 Алексея Токарева.

«С 1 января 2016 года банки подняли минимальные ставки по новым кредитам выше 7,3% годовых, чтобы освободить клиентов от неожиданной налоговой нагрузки (по мнению банкиров, повышенные, но заранее известные проценты менее болезненны для граждан, чем неожиданно возникающий налог), однако по льготным займам, взятым ранее, клиентам придется платить налог начиная с налога за 2016 год и до момента погашения кредита»,- рассказал он.

Алексей Токарев пояснил, что клиенту, имеющему льготный автокредит, придется заплатить налог с разницы между его ставкой и 7,3% по итогам 2016 года. С учетом того, что средняя стоимость кредита в рамках программы варьировалась от 500 тыс. руб. до 1 млн руб., то налог составит от чуть менее 1 тыс. руб. до нескольких тысяч рублей в год. За предыдущий год отчитываться в налоговой службе не придется.

Для кого-то такие затраты покажутся не столь великими, но с учетом того, что льготные автокредиты выдаются в рамках программы господдержки, а на дополнительные траты никто не рассчитывал, репутационный эффект программы может стать негативным.

Эксперты тем временем отмечают, что оспорить внезапно возникший налог у заемщика не получится. По оценкам банкиров, налоговые последствия могут возникнуть у десятков тысяч заемщиков. Как их нивелировать по ранее выданным кредитам, они не знают. «Мы сейчас думаем о вариантах действий, но пока четких решений нет. Также мы планируем запросить по этому вопросу мнение ЦБ»,- прокомментировал Алексей Токарев.

В ВТБ24 Центру Деловой Информации рассказали, что определенные сложности могут возникнуть и с порядком выплаты налога заемщиками. «Технически он пока не регламентирован. Не исключено, что по итогам 2016 года заемщикам придется самостоятельно декларировать этот доход и выплачивать сумму налога», - уточнил пресс-секретарь ВТБ24 по СЗФО Иван Макаров.

Фото: БИЗНЕС-ОНЛАЙН

Не без нюансов

Однако далеко не все заемщики попадут под налоговый гнет за материальную выгоду. Даже с учетом оформления льготных автокредитов.

Все дело в том, что в ряде случаев маркетинговые программы некоторых банков со сверхвыходными и даже «нулевыми» процентными ставками работали по довольно хитрой схеме. При совершении такого рода сделок в кредитных договорах фиксировались обычные рыночные процентные ставки. Они могли составлять и 20%, и 25%, и даже 30% годовых. «Ноль» процентных выплат же возникал из-за того, что автодилеры при покупке машины в кредит давали на нее скидку в размере начисленных банком процентов по кредиту.

Тут, конечно, всегда возникает вопрос - насколько первоначальная цена авто была рыночной и не завысили ли ее искусственно, чтобы породить у покупателя одну лишь иллюзию выгоды. Но это уже отдельная тема для разговора. Для нас же важно то, что при такой схеме оформления кредита клиент никак не может попасть под обязанность выплачивать НДФЛ. Так что внимательно перечитайте ваши документы.

P.S.

Кстати, программа льготного автокредитования продлена еще на полгода. Этот факт недавно подтвердил Минпромторг. Кроме того, в ней появился ряд приятных изменений - максимальная цена автомобиля увеличена до 1,15 млн руб., а льготные кредиты можно теперь получить на автомобили не только текущего года выпуска, но и прошлого. В остальном условия программы не изменились.

Вновь вступившим в льготное кредитное бремя НДФЛ не грозит. В этом году встретить предложения со ставкой ниже 7,3% уже не получится. И непонятно, радоваться этому или огорчаться.

Александр Серединин