Имею право: налоговые вычеты - как вернуть деньги за покупку жилья, лечение и учебу

А вы уже сдали декларацию на получение налоговых вычетов за прошлый год? Далеко не все знают, что имеют право на налоговую льготу, одним из видов которой и является вычет. Суть его заключается в том, что любой налогоплательщик имеет право вернуть 13% от суммы, потраченной на покупку квартиры, платное обучение или лечение. Причем воспользоваться можно сразу тремя вычетами. Хотя, конечно, документы на каждый вид вычета подаются отдельно. Ликбез от ЦДИ - для тех, кто учился, лечился; читатель ждет уж рифмы женился, но нет - обновлял квадратные метры.

Какие бывают вычеты

Социальные

Связаны с благотворительностью, обучением, лечением, с дополнительными страховыми взносами на накопительную часть трудовой пенсии, с негосударственным пенсионным обеспечением и добровольным пенсионным страхованием.

Для получения социального налогового вычета по расходам на собственное обучение она может быть: очная, очно-заочная или заочная. При оплате обучения детей, подопечных или брата (сестры), форма обучения может быть только очной.

Лекарства, назначенные вам лечащим врачом и приобретенные за свой счет, или страховые взносы, уплаченные страховым компаниям по договорам добровольного личного страхования, тоже подпадают под вычеты.

Стандартные

Не зависят от каких-либо расходов физлиц. Применять их можно ежемесячно. Чаще всего заявляется стандартный налоговый вычет «на детей». Его размер: 1400 руб. - на первого ребенка, 1400 руб. - на второго, 3000 руб. - на третьего и каждого последующего.

Единственный родитель (при условии, если второй супруг умер, признан безвестно отсутствующим либо ребенок рожден вне брака и отцовство не установлено) может получать вычет в двойном размере. Если же он вступает в брак, то со следующего месяца вычет на ребенка ему предоставляется, как и всем - в одинарном размере.

280 000 рублей - такова предельная сумма дохода, при котором можно получать «детский» вычет. Если вы заработали больше, то вычет не положен.

Имущественные

Предоставляются на новое строительство или приобретение на территории России жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для ИЖС, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома. Лимит на сумму до 2 млн руб. при покупке (строительстве) и до 1 млн руб. - при продаже недвижимости. До 250 тыс. в год - при продаже автомобиля.

Увеличить сумму вычета при покупке жилья помогут банковские проценты по ипотечному кредиту. По ним также можно получить вычет, в том числе сверх 2 млн руб.

За вычетами могут обратиться и физлица-продавцы недвижимости, земельных участков, автомобилей, иного имущества, которое находилось в их собственности менее трех лет. Если дом или квартира в долевой собственности, то размер вычета распределяется между совладельцами пропорционально их доле.

Когда полагается вычет

Налоговый вычет применяется только к доходам, которые облагаются налогом (НДФЛ) по ставке 13%. Безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме пособий по безработице, воспользоваться вычетами не могут. Не полагается вычет и лицам, получающим пособия по уходу за ребенком или за инвалидом, индивидуальным предпринимателям, применяющим специальный налоговый режим.

КОНКРЕТНО

Обучение: вычетом могут воспользоваться студенты платных вузов, их родители и опекуны. Родители могут получить вычет, пока ребенку не исполнилось 24 года, опекуны – до 18-летия ребенка.

Лечение: на вычет могут претендовать граждане, которые пользовались платными медицинскими услугами в медучреждениях России. Получить вычет можно также за лечение супруга или супруги, родителей, детей в возрасте до 18 лет. Вычет распространяется на стоимость назначенных медикаментов и лабораторных обследований.

Покупка и строительство жилья: вычет предоставляется людям, впервые купившим жилье, при условии, что квартира или дом приобретены по договору купли-продажи. За полученные в наследство или приватизированные метры получить вычет нельзя.

Список необходимых документов

Для всех трех вычетов обязательными являются: налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, заявление на получение вычета (по образцу инспекции, в которую подаются документы) и справка о доходах по форме 2-НДФЛ

Обучение:

- копия договора с образовательным учреждением, в котором обучается ребенок. Если размер оплаты менялся, то к договору необходимо приложить дополнительное соглашение;

- справка из образовательного заведения, подтверждающая очную форму обучения ребенка;

- чеки с приходными ордерами и банковские платежные документы, подтверждающие оплату;

- копия лицензии образовательного учреждения.

Максимальная сумма вычета - 50 тысяч рублей на каждого ребенка.

Лечение:

- справка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 №289/БГ-3-04/256, выданная учреждением здравоохранения, в котором проходило лечение;

- копии договоров, заключенных налогоплательщиком с медицинскими учреждениями РФ;

- копии соответствующих лицензий, если в указанных договорах отсутствует информация о реквизитах лицензий;

- копии платежных документов, подтверждающих внесение денежных средств за лечение и медикаменты.

Максимальная сумма вычета – 120 тысяч рублей.

Покупка и строительство жилья:

- свидетельство, подтверждающие право владения квартирой (домом);

- договор купли-продажи квартиры, дома, доли;

- акт приема-передачи жилого помещения;

- расписка о передаче средств за квартиру;

- кредитный договор (если жилье приобретено в кредит).

Максимальная сумма вычета – 260 тысяч рублей. Правда, такой вычет можно получить только раз в жизни, и по одному объекту. Важно: также можно заявить к вычету 13% от суммы уплаченных процентов по кредиту, если на покупку жилья брался заем в банке.

Как получить

Существует два способа получения налогового вычета. Первый - от работодателя: налоговый орган выдает уведомление, которое гражданин передает бухгалтеру своей организации – НДФЛ перестают удерживать из зарплаты

Второй способ - от налогового органа: уже уплаченный НДФЛ возвращают на сберкнижку гражданина

Необходимо учитывать, что вычет за год не может превышать размер НДФЛ, уплаченный с зарплаты. Оставшаяся сумма вычета заявляется к возврату на следующий год.

КСТАТИ

На сайте ФНС России в разделе «Физическим лицам» есть программа по заполнению декларации .

Татьяна Богачева

От редакции: в ближайшее время планируем подробнее рассказать об алгоритмах действий при оформлении того или иного налогового вычета.